Ventajas fiscales del seguro médico en la empresa: cómo ahorrar impuestos mientras cuidas de tu equipo

10 Diciembre 2025

Hablamos a menudo de las ventajas fiscales del seguro de salud de empresa. Y no es para menos, este beneficio corporativo no solo incrementa el poder de optimización de los costes salariales para las empresas, redunda en un importante aumento de la capacidad adquisitiva de los y las profesionales.

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Introducción a las ventajas fiscales del seguro de salud corporativo

Un seguro de salud corporativo ofrece beneficios fiscales significativos tanto para la empresa como para los empleados y empleadas. Estos incentivos, que dependen del modelo de contratación, buscan fomentar la inversión en el bienestar del capital humano, lo que a su vez mejora la productividad, la satisfacción y la retención de talento, y en una mayor capacidad adquisitiva de las personas a través de una herramienta que permite atenuar el impacto impositivo.

Beneficios fiscales para la empresa

Los beneficios que puede obtener una empresa de la mano de los seguros de salud para sus empleados y empleadas no se limitan a la mejora de la calidad de vida de estos ni a una optimización de los costes salariales, sino que redundan, además, en otra importante ventaja desde el punto de vista económico: la que tiene que ver con las ventajas fiscales seguro salud empresa.

Deducciones de gastos en seguros médicos

La empresa, que ha de tributar por el Impuesto de Sociedades, podrá deducirse el 100 % del importe destinado a los seguros privados para sus trabajadores y trabajadoras.

Reducción de la base imponible

Una empresa puede reducir su base imponible, y por lo tanto su pago de Impuesto sobre Sociedades, al ofrecer un seguro de salud corporativo a sus empleados y empleadas. Para la Agencia Tributaria, los seguros médicos pagados por la empresa para sus trabajadores y trabajadoras tienen la categoría de gasto social, lo que significa que están directamente relacionados con la actividad económica de la compañía. Así pues, al final del año fiscal, la empresa deduce el coste total de las primas de seguro que ha pagado del total de sus ingresos. Esto reduce el beneficio contable, que es la cifra sobre la que se calcula el Impuesto sobre Sociedades. Esto genera un ahorro fiscal sustancial.

Beneficios para los empleados

Las ventajas fiscales del seguro médico empresa también son importantes para los trabajadores y trabajadoras:

Exenciones en la tributación de beneficios

Cualquier persona asalariada en nuestro país puede beneficiarse de la exención (total o parcial) de las cuotas de su seguro de salud en la declaración anual del IRPF. Esto es así siempre y cuando lo haya contratado a través de su empresa. No como salario en especie, sino dentro de su política de retribución flexible. Este es un requisito imprescindible en función de la legislación vigente.

De esta forma, la ventaja fiscal del seguro médico de empresa debe formar parte del plan de retribución flexible al que se adhiere, de manera voluntaria, el empleado o empleada, beneficiándose así de una minoración del salario neto a cambio del pago del seguro médico.

Este tipo de seguro médico está sujeto a cotización en su totalidad y debe aparecer reflejado en la nómina de todo empleado.

Mejora en la percepción del salario

A menudo, hablamos de las ventajas fiscales del seguro de salud de empresa. Estas son enormes, pero no las únicas. Acceso a mejores servicios sanitarios, mejora del bienestar, la motivación y el compromiso de la plantilla, aumento de la productividad, fomento de una cultura corporativa positiva y de una marca empleadora adecuada… La lista de ventajas de ofrecer seguros médicos de empresa a la plantilla es larga y se resume en lo siguiente: una mejora en la percepción del salario desde una perspectiva emocional.

Según el Estudio de Tendencias en Recursos Humanos realizado por Pluxee, el seguro de salud es el beneficio social mejor valorado por el 56% de los trabajadores y trabajadoras encuestados. Esto hace que forme parte, año tras año, del ranking de bienes y servicios más interesantes para las plantillas.

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Tipos de seguros médicos empresariales con ventajas fiscales

Hablar de las ventajas fiscales del seguro de salud de empresa es hacerlo también de los diferentes tipos de seguros:

Seguros colectivos

Esta modalidad funciona como una retribución en especie tradicional, donde la empresa asume el coste total de la prima del seguro. La prima pagada por la empresa se considera un gasto de personal y es deducible en el Impuesto sobre Sociedades. La empresa debe, eso sí, negociar las condiciones de la póliza de forma colectiva con la aseguradora, lo que suele dar lugar a primas más económicas que las individuales.

Planes complementarios

Los seguros médicos empresariales pueden ofrecerse a través de varias modalidades, una de ellas es como parte de un plan de retribución flexible. En este modelo, el empleado o empleada decide voluntariamente si adherirse o no, y con ello, renunciar a una parte de su salario bruto a cambio de beneficios como el seguro médico. La prima del seguro se descuenta del salario bruto, lo que reduce la base imponible del IRPF y, por tanto, disminuye la carga impositiva. La exención de IRPF aplica hasta los 500 € anuales por asegurado.

En este caso, la prima se paga con el salario bruto del empleado, pero la empresa se encarga de la gestión del pago. Y la cantidad destinada a retribución flexible no puede superar el 30% del salario bruto anual del empleado o empleada.

Requisitos para obtener beneficios fiscales

Las condiciones para la exención del seguro de salud en la declaración de la renta anual responde a diversos factores. Por ejemplo, para que un trabajador o trabajadora obtenga beneficios fiscales de un seguro médico de empresa en España, debe cumplir con varios aspectos regulados por la Ley del IRPF:

La exención fiscal aplica hasta un máximo de 500 € anuales por cada persona asegurada. El seguro puede cubrir al propio trabajador o trabajadora, pero también a su cónyuge y a sus descendientes, siempre que se cumpla el límite de los 500 € (o 1.500 € en caso de discapacidad) por cada uno de ellos. Si la prima anual supera los 500 € por persona, el importe que exceda tributa como rendimiento del trabajo en especie y deberá ser incluido en la declaración del IRPF.
Si el empleado o empleada contrata y paga el seguro directamente, no puede desgravarlo como gasto en su IRPF. En casos de seguro médico como retribución flexible, el empleado o empleada ha de financiar el pago del seguro, aunque sea la empresa la que gestione dicho servicio.

En este caso, el importe del seguro debe estar correctamente reflejado en la nómina como un concepto de retribución en especie exenta, ya que el empleado ha renunciado a una parte de su salario bruto para financiarlo.

Como resultado de los beneficios fiscales añadidos a la contratación de un seguro médico de empresa, el salario neto del trabajador o trabajadora aumenta en comparación con si hubiera recibido esa misma cantidad en metálico y pagado el seguro por su cuenta.

Debe tenerse en cuenta que existen ciertas peculiaridades por territorios con Haciendas forales o régimen fiscal propio.