Qué te puedes desgravar en la declaración de la renta (2026)
Saber qué desgrava en la declaración de la renta puede marcar la diferencia entre recibir o pagar. De hecho, la mayoría de las personas acuden a servicios profesionales para hacer la declaración de la renta o supervisar el borrador enviado por Hacienda. La razón: no siempre es fácil mantenerse al día sobre las deducciones, menos aún las deducciones autonómicas (Madrid, Cataluña, Andalucía…), puesto que pueden cambiar de un año a otro e incluir diversos supuestos en función de ciertos requisitos personales.
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Qué significa desgravar: deducción vs reducir la base imponible
Aunque empleamos el término “desgravar” para referirnos a la capacidad de pagar menos impuestos mediante el consumo de bienes y servicios con ventajas fiscales, existen ciertas diferencias.
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Reducir la base imponible del IRPF: Consiste en restar el gasto directamente de los ingresos brutos (es lo que ocurre con los beneficios consumidos a través de un plan de retribución flexible). De esta forma, el porcentaje de impuestos (IRPF) que se aplica es menor porque se reduce la base imponible de esa persona.
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Aplicar deducciones: Estas se aplican al final del cálculo. es decir, directamente sobre la cuota que sale a pagar. Una vez que Hacienda sabe cuántos impuestos le corresponden a cada persona, da la opción de restar ciertas cantidades o porcentajes sujetas a determinados gastos, como las donaciones a ONG.
Las principales deducciones estatales
¿Qué te puedes desgravar si eres trabajador por cuenta ajena o trabajadora? Existen ciertas deducciones a nivel estatal que no deben perderse de vista. Hablamos de la vivienda, el alquiler, las aportaciones a planes de pensiones, los donativos o la maternidad.
Por ejemplo, las principales deducciones IRPF 2026 fueron:
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En planes de pensiones: 1.500 euros en los individuales y 8.500 euros en los planes de empleo (plan de pensiones ofertado por la empresa a sus trabajadores).
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En vivienda habitual en propiedad: el 15 % del gasto )con una base máxima de 9.040 euros anuales) en compras de antes de 2013 con un préstamo hipotecario.
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En vivienda en alquiler: en contratos suscritos antes de 2015, un 10,05 % con una base máxima de 9.040 euros e ingresos inferiores a 24.107 euros.
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En donativos a entidades sin ánimo de lucro: entre un 80 % (en cantidades inferiores a 250 euros) y un 40 % (en cantidades superiores) de lo donado a ONG. Un 45 % para donativos recurrentes.
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En concepto de maternidad o paternidad: hasta 1200 euros anuales para madres/padres con hijos menores de 3 años, así como 1000 euros deducibles en gastos de guardería.
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Para familias numerosas: máximo de 1.200 euros anuales.
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Para el cuidado a familiar con discapacidad: 1.200 € anuales por cada ascendiente, descendiente o cónyuge con discapacidad a cargo (grado ≥ 33%), siempre que sus rentas no superen 8.000 € anuales (excluidas exentas).
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Para la mejora energética de una vivienda: del 20 al 60 % en función de factores como la demanda de calefacción y refrigeración, la mejora de calificación energética o la reducción del consumo de energía primaria no renovable.
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Por compra de vehículo eléctrico: el 15 % del precio total del vehículo eléctrico nuevo, con un límite máximo de 3.000 euros (sobre un coste de hasta 20.000 euros). El mismo porcentaje se mantiene en gastos derivados de la instalación de un punto de recarga.
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Aportaciones a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales: entre el 20 y el 35 % de las cuotas.
El Real Decreto-Ley 7/2026, de 20 de marzo, introdujo además novedades al respecto en respuesta a la Crisis en Oriente Medio.
Guía de retribución flexible
Todo lo que necesitas saber para crear un plan de retribución flexible a medida para tu equipo y las ventajas para tu empresa.
Deducciones autonómicas: cambian según tu comunidad
Las deducciones autonómicas varían según la comunidad autónoma en la que residas, y puede variar notablemente el resultado de tu declaración de la renta. Para no fallar a la hora de aplicar las deducciones autonómicas, lo mejor es revisar la legislación regional al respecto a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Qué te puedes desgravar si eres trabajador por cuenta ajena
¿Qué desgrava en la declaración de la renta si trabajas para una empresa? Si eres empleado o empleada de una empresa, puedes beneficiarte de una reducción automática de 2.000 € en concepto de gastos. También puedes deducir las cotizaciones a la Seguridad Social y, como hemos visto, las cuotas a sindicatos, colegios profesionales obligatorios, los gastos de defensa jurídica por conflictos con tu empresa, etc.
Los gastos deducibles más importantes en tu IRPF al trabajar para una empresa son, así, la reducción general por obtención de rendimientos del trabajo (2.000 € anuales), las cuotas de la Seguridad Social o mutualidades y las de los colegios profesionales y sindicatos, y la defensa jurídica por litigios laborales.
Además de estas deducciones estatales te puedes aprovechar de las deducciones autonómicas.
Reducir el IRPF con la retribución flexible
La retribución flexible te permite reducir el IRPF al destinar parte del salario bruto a servicios exentos de impuesto, al menos hasta ciertos límites especificados en la normativa vigente. Guardería, transporte o gastos en restaurantes…, son servicios que pueden pagarse desde el salario bruto, antes de aplicar impuestos. Esta condición disminuye la base imponible, lo que significa que pagas menos porcentaje de IRPF y aumenta tu salario neto disponible cada mes.
Seguro de salud, guardería, transporte y formación: gastos antes de impuestos
Los planes de retribución flexible incluyen múltiples beneficios a los que puede adherirse un trabajador para facilitar ese ahorro a través de las ventajas fiscales asociadas. El requisito es que la cuantía total no debe sobrepasar el 30 % del salario bruto, además de otras especificaciones ligadas a cada uno de los consumos. Dichos planes para el ahorro fiscal pueden incluir servicios como:
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Ticket restaurante para restauración, delivery y plataformas de vending.
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Ticket transporte para uso en transporte público colectivo.
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Ticket guardería y formación.
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Seguro de salud.
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Etcétera.
En función del consumo que se haga de cada uno de estos conceptos, se puede calcular en ahorro en retribución flexible. Algunos ejemplos son:
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Comidas: límite de hasta 11 € por día laborable, 220 € al mes.
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Transporte público: límite de hasta 136,36 € por mes, 1.500 € al año.
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Guardería: sin límite y un ahorro equivalente a dos cuotas de la guardería.
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Seguro Médico: hasta 500 €, 1500 € en casos de familiares con discapacidad.
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Formación: sin límite de cantidad a gastar.
Preguntas frecuentes
¿Qué cosas me puedo desgravar en la declaración de la renta?
Como persona asalariada, es decir, trabajador o trabajadora por cuenta ajena, puedes deducirte las aportaciones a diversos beneficios corporativos, por ejemplo, a los planes de pensiones (hasta 1.500 €). También desgravan las donaciones a ONG (con deducciones de entre el 40 % y el 80 %) o las cuotas de afiliación a sindicatos (20 % para un máximo de 600 euros anuales), los gastos por compra de vehículos eléctricos (15 %) y las obras de mejora de eficiencia energética en tu vivienda habitual. Existen más ejemplos, como la deducción por maternidad si tienes hijos menores de tres años.
¿Qué gastos se pueden deducir?
Hacienda permite restar ciertos gastos deducibles esenciales, como las cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social o las cuotas pagadas a sindicatos y colegios profesionales (si la colegiación es obligatoria, hasta 500 €). Además, la Agencia Tributaria aplica de forma automática 2.000 € anuales de reducción general a todos los contribuyentes.
Recordar que para que un gasto sea fiscalmente deducible es necesario, por lo general, que esté vinculado a la actividad desarrollada.
¿Qué te puedes desgravar si eres trabajador o trabajadora por cuenta ajena?
Habitualmente, puedes desgravarte de los conceptos señalados como deducibles de los gastos en la Ley del IRPF. Así se determina tu rendimiento neto. Se consideran gastos fiscalmente deducibles los siguientes: las cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades generales obligatorias de funcionarios, las detracciones por derechos pasivos, las cotizaciones a los colegios de huérfanos o Instituciones similares, las cuotas satisfechas a sindicatos y las cuotas satisfechas a colegios profesionales y los gastos de defensa jurídica, entre otros, según el artículo 19 de la Ley del IRPF.
¿Las deducciones cambian según la Comunidad Autónoma?
Sí. El IRPF es un impuesto que se divide en una cuota estatal y una cuota autonómica, y cada Comunidad Autónoma aprueba anualmente sus propias deducciones. Esto hace que conceptos como los ligados al nacimiento de hijos o la conciliación familiar varíen por completo según la región donde residas.
¿Cómo reduce el IRPF la retribución flexible?
La retribución flexible reduce tu carga fiscal porque te permite sustituir parte de tu salario bruto por servicios exentos de IRPF (hasta un 30 % del mismo). Cheque restaurante, tarjeta transporte, seguro médico, guardería…, los importes destinados a este tipo de servicios se restan directamente de tu base imponible, por lo que declaras menos ingresos anuales ante Hacienda. Es decir: baja la cuantía susceptible de gravamen y aumenta tu sueldo neto disponible.
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