Para contabilizar estas facturas habría que tener en cuenta que la forma de contabilizar la factura de consumos y comisiones es distinta.
Ingreso:
Lo primero de todo, sería contabilizar el ingreso que se realiza en la cuenta de Cobee by Pluxee como un anticipo a proveedores.
Asiento:
D (407)
H (572)
Facturas:
Una vez llegan las facturas del mes registramos los siguientes asientos:
(Ejemplo para mostrar los asientos contables).
-
Factura de consumos
Los 8.310€ que pertenecen a la factura de consumos, habría que llevarlos a una cuenta de otros gastos de personal, contra el anticipo a proveedores.
Asiento:
D (649) 8.310€
H (407) 8.310€
Es importante no registrar en estas facturas el IVA de 0% como 0. La razón de esto es porque en algunos casos, según el programa utilizado para la contabilidad, puede volcar el total de los consumos en el MOD 347. En este modelo, debe estar incluido únicamente las facturas de comisiones y emisiones de tarjetas y duplicados junto con su respectivo IVA.
-
Factura de comisiones
Los 617,10€ que corresponden a las comisiones y las emisiones de tarjeta, habría que llevarlo primero a la cuenta de otros gastos y de IVA contra la cuenta de proveedores.
Asiento:
D (629) 510€
D (472) 107,1€
H (410) 617,1€
El siguiente asiento, sería llevar el total de la cuenta de proveedores, contra el anticipo a proveedores registrado al realizar la recarga a la cuenta. De esta forma, descontamos de ese anticipo también las comisiones al igual que hemos hecho con los consumos.
Asiento:
D (410) 617,1€
H (407) 617,1€
Se emite en base al fichero de ajuste de nómina del mes. Es por esto, que los consumos incluidos en esta factura no se incluyen en base al mes natural, sino al día de cierre que vuestra empresa haya elegido.
Se emite en base a los datos del mes natural.